アップガレG Research Memo(6):自己資本比率、流動比率、固定比率は前期比で改善し、財務状況は健全
2. 財務状況と経営指標
アップガレージグループ<7134>の2023年3月期末の資産合計は、前期末比182百万円増の5,520百万円となった。このうち流動資産は同74百万円増の3,610百万円となった。これは主に、法人税等の税金納付及び配当金支払などによって現金及び預金が216百万円減少した一方で、商品が239百万円、売掛金が32百万円増加したことなどによるものである。固定資産は同108百万円増の1,910百万円となった。これは主に、繰延税金資産が20百万円減少した一方で、ソフトウエア開発に伴い無形固定資産が109百万円、店舗の新規出店などに伴い有形固定資産が18百万円増加したことなどによるものである。
負債合計は前期末比251百万円減の1,986百万円となった。このうち流動負債は、同231百万円減の1,603百万円となった。これは主に、買掛金が51百万円増加した一方で、借入金の返済によって短期借入金が250百万円、1年内返済予定の長期借入金が24百万円減少したことなどによるものである。固定負債は、同20百万円減の382百万円となった。これは主に、資産除去債務が19百万円増加した一方で、長期借入金が35百万円減少したことなどによるものである。純資産合計は同434百万円増の3,534百万円となった。これは主に、配当金の支払いにより利益剰余金が124百万円減少した一方で、親会社株主に帰属する当期純利益の計上により利益剰余金が434百万円増加したことなどによるものである。
安全性の指標に関しては、自己資本比率が前期比5.9ポイント増の64.0%となった。親会社株主に帰属する当期純利益をしっかりと計上することにより純資産が増加するなかで、借入金の返済を行ったことにより大きく高まった。また、流動比率は同32.4ポイント増の225.1%、固定比率は同4.1ポイント減の54.0%となった。両指数ともに改善していることに加えて、非常に健全な数値であり、長短の支払い能力に問題はないと弊社は見ている。
2023年3月期の営業活動によるキャッシュ・フローは553百万円の収入となった。これは主に、税金等調整前当期純利益が874百万円、減価償却費が195百万円あった一方で、法人税等の支払額が301百万円、棚卸資産の増加額が239百万円あったことなどによるものである。投資活動によるキャッシュ・フローは313百万円の支出となった。これは主に、システム開発に伴う無形固定資産の取得による支出が204百万円、店舗の新規出店等の設備投資及び既存店舗の改修に伴う有形固定資産の取得による支出が112百万円あったことなどによるものである。財務活動によるキャッシュ・フローは455百万円の支出となった。これは主に、短期借入金の純減額が250百万円、長期借入金の返済による支出が59百万円、配当金の支払額が124百万円あったことなどによるものである。これらを受け、2023年3月期末の現金及び現金同等物は前期末比216百万円減の1,858百万円となった。
(執筆:フィスコ客員アナリスト 清水陽一郎)
<SI>
パドレス松井裕樹の足の状態にシルト監督「大丈夫だろう」左すね付近に打球直撃
【とっておきメモ】劇的弾のDeNA筒香嘉智、直属後輩のルーキー度会に示した厳しさと優しさ
殺人容疑で再逮捕の仲介役「遺体焼けば何も残らない」 那須2遺体
二宮和也、TBSドラマ「ブラックペアン」続編ながら新しい役に「新鮮さがすごくあります」
何があった!?「エアコン」が想定外の壊れ具合!投稿者に話を聞いた
【DeNA】頭部打球直撃のの宮崎敏郎「大丈夫そうな感じ」三浦監督 12日実戦復帰も
2500万円相当のネックレス窃盗容疑 29歳を再逮捕へ 福岡
クレッタルムーセン最軽量のシェルジャケットがお目見え! 日焼け防止や防虫加工も完備。
「こんな壺なら絶対買う!」幸運を呼び込むというありがたーい猫壺に騙されてもいい人続出
フライブルク堂安律、今季6点目で先制もドロー シュトライヒ監督のホーム最終戦白星ならず
何があった!?「エアコン」が想定外の壊れ具合!投稿者に話を聞いた
73歳神田正輝「旅サラダ」生放送で“12歳下俳優”から呼び捨てされ激論
岡本夏生(56)、1600日ぶりにブログを更新した現在が衝撃
ユーチューバーもこう氏、元彼女・成海瑠奈について赤裸々告白
55歳森口博子「だっちゅーの」鮮やかビキニ姿披露にX歓喜「破壊力ハンパない」「スゴすぎ」
「ふてほど」25歳女優“薔薇ブラ”でポロリ寸前?過激衣装に「見えちゃう」「刺激強すぎ」
大物炎上系ユーチューバー”衝撃の預金残高”公開「すげぇ」「エグい」驚きの声
水原一平容疑者 最高刑「懲役33年」トレンド入り 「人生詰んだ」「稀代の詐欺師」の声
曙と熱愛した相原勇(52)の現在が衝撃的すぎると話題に
玉置浩二の妻、青田典子(53)の現在がとんでもない事になっていると話題に
何があった!?「エアコン」が想定外の壊れ具合!投稿者に話を聞いた
岡本夏生(56)、1600日ぶりにブログを更新した現在が衝撃
深夜のファミリーマート徘徊、必ず入っている「フエラムネのミニチュアおもちゃ付」を探し求めた結果……
完全にダマされた! 『ラヴィット!』あのちゃん“事故レベル”大暴走は『水ダウ』遠隔操作のしわざだった ネットも納得
ユーチューバーもこう氏、元彼女・成海瑠奈について赤裸々告白
ガーシー、またも綾野剛の暴露写真でネット歓喜「この写真見て笑っちゃう」
玉置浩二の妻、青田典子(53)の現在がとんでもない事になっていると話題に
小澤征悦と再婚した桑子真帆アナ(34)黒い過去が流出、衝撃の過去にネット騒然
ガーシー、佐野ひなこの暴露を示唆でネット騒然「ファンだったのに」
ガーシーが綾野剛のLINE公開でネット騒然「ショック」「すごいエンタメ」
パドレス松井裕樹の足の状態にシルト監督「大丈夫だろう」左すね付近に打球直撃
【とっておきメモ】劇的弾のDeNA筒香嘉智、直属後輩のルーキー度会に示した厳しさと優しさ
殺人容疑で再逮捕の仲介役「遺体焼けば何も残らない」 那須2遺体
二宮和也、TBSドラマ「ブラックペアン」続編ながら新しい役に「新鮮さがすごくあります」
何があった!?「エアコン」が想定外の壊れ具合!投稿者に話を聞いた
【DeNA】頭部打球直撃のの宮崎敏郎「大丈夫そうな感じ」三浦監督 12日実戦復帰も
2500万円相当のネックレス窃盗容疑 29歳を再逮捕へ 福岡
クレッタルムーセン最軽量のシェルジャケットがお目見え! 日焼け防止や防虫加工も完備。
「こんな壺なら絶対買う!」幸運を呼び込むというありがたーい猫壺に騙されてもいい人続出
【とっておきメモ】レジェンド超え西武武内夏暉 硬い股関節を逆手に外国人に近い地面からの反力