生命保険料は払った分だけ控除されるんじゃなかったの？ 年間「20万円」払っているのに、控除額が途中から増えなくなる理由とは？

生命保険料控除の基本的な仕組みと節税効果

生命保険料控除とは、生命保険などの保険料を支払った場合に、所得税や住民税の負担を軽減できる制度です。具体的には、支払った保険料に応じて一定額を所得から差し引く仕組みで、これを「所得控除」と呼びます。

 

ただし、支払った保険料がそのまま返金されるわけではなく、控除額と同じ金額だけ税金が安くなるわけでもありません。

 

例えば、所得税率が10％の人が4万円の所得控除を受けた場合、所得税の軽減額は原則4000円となりますが、実際の軽減額は適用される税率などによって異なります。また、生命保険料控除は住民税にも適用されますが、控除額の計算方法や上限は所得税と異なるため、注意が必要です。

 

なお、生命保険料控除には、2012年1月1日以降の契約に適用される「新制度」と、それ以前の契約に適用される「旧制度」があり、契約時期によって控除額の計算方法が異なります。

 

年間20万円払っても控除額が増えない理由

生命保険料控除には上限があるため、保険料を増やしても控除額が増え続けるわけではありません。新制度では、「一般生命保険料」「介護医療保険料」「個人年金保険料」の3区分に分かれており、所得税の控除額は原則として、各区分の年間保険料が8万円を超えると一律4万円になります。

 

例えば、一般生命保険料だけで年間20万円を支払っていても、控除額は4万円となり、年間10万円の場合と変わりません。一方、年間20万円の内訳が一般生命保険料8万円、介護医療保険料8万円、個人年金保険料4万円の場合、控除額はそれぞれ4万円、4万円、3万円となり、合計11万円です。

 

このように、保険料の内訳によって控除額は異なりますが、新制度では3区分を合わせた所得税の控除上限は12万円となっています。

 

なお、2026年分と2027年分は、23歳未満の扶養親族がいる場合、一般生命保険料控除の上限が6万円に引き上げられますが、3区分の合計上限は12万円のままです。また、旧制度では控除額の計算方法や上限が異なるため、契約時期にも注意する必要があります。

 

生命保険料控除を活用するには？ 保険の種類と控除証明書を確認しよう

生命保険料控除を活用するには、加入している保険の種類と年間保険料を把握することが大切です。例えば、一般生命保険料の控除が上限に達していても、介護医療保険料など別の区分に該当する保険料を支払っていれば、控除額が増える場合があります。

 

また、控除を受けるには、原則として年末調整や確定申告での手続きが必要です。その際に使用する「生命保険料控除証明書」には、控除の対象となる保険料や新旧制度の区分などが記載されています。保険会社から証明書が届いたら内容を確認し、手続きが終わるまで大切に保管しておきましょう。

 

生命保険料控除には上限があるため、支払額と控除額を確認しよう

生命保険料控除は、支払った保険料の全額が控除される制度ではありません。新制度では、所得税の控除額は原則として1区分につき最大4万円、3区分の合計で最大12万円となっています。

 

そのため、年間20万円を支払っていても、保険の種類や契約時期によって控除額は異なり、2026年分と2027年分には一定の子育て世帯を対象とした特例も適用されます。

 

こうした違いを踏まえ、まずは生命保険料控除証明書で契約内容や控除の対象となる保険料を確認することが大切です。そのうえで、税金の軽減だけにとらわれず、必要な保障と保険料のバランスを見直し、家計の負担軽減につなげましょう。

 

出典

公益財団法人生命保険文化センター 生命保険と税金 税金の負担が軽くなる「生命保険料控除」

国税庁 No.1140 生命保険料控除

国税庁 令和8年分年末調整のしかた（手順などの説明）

 

執筆者：FINANCIAL FIELD編集部

ファイナンシャルプランナー