高齢の母の預金「300万円」を、管理のため私の口座へ移す予定です。母の介護費用として使うお金ですが、口座名義が変わるだけでも“贈与”になるのでしょうか？

母親のお金を子どもの口座へ移すと贈与になる？ 「預り金」の扱いを確認

高齢の母親の介護や生活をサポートするために、母親名義の口座にあるお金を自分の口座に移し替えて管理する場合、口座名義が変わることで贈与税が発生するのではないかと不安になる方もいるでしょう。

 

単に管理を目的として資金を預かるだけであれば、基本的に贈与税はかかりません。贈与税は原則として、あげる人と受け取る人の双方が合意した上で、個人から無償で財産をもらった場合に課される税金だからです。

 

そのため、一時的に自分の銀行口座へ入金したとしても、それは単なる「預り金」という扱いになり、贈与を受けたことにはなりません。

 

ただし、将来的に税務署から「この300万円は親から贈与されたものではないか」と疑われる可能性はゼロではありません。

 

そのため、税務調査などの際に贈与と誤解されないよう、親子間で「このお金は預り金である」ことを明記した覚書を作成しておくこともひとつの方法です。書面を残しておくことで、ただお金を預かっているだけであるという事実を証明しやすくなります。

 

母親から預かったお金を管理する際の注意点は？ 使途や支出記録を残しておこう

母親から預かった300万円を管理する際は、その後のお金の使い方や記録の残し方にも注意が必要です。

 

例えば、母親の介護サービス費や医療費、日々の生活費などを300万円から支払う場合は、いつ、何に、いくら使ったのかが分かるようにしておくとよいでしょう。領収書や振込記録を保管するとともに、支出の内容を一覧にしておけば、預かったお金が母親のために使われたことを後から確認しやすくなります。

 

また、自分の給与や生活費などが出入りする口座に300万円を入れると、母親から預かったお金と自分のお金が混在し、残高だけでは区別しにくくなることがあります。可能であれば、母親のお金を管理する口座を分けるなどして、自分の財産と区別できる状態にしておくこともひとつの方法です。

 

このように、母親から預かったお金と自分のお金を区別して管理しておけば、どこまでが母親の財産なのかを把握しやすくなります。特に長期間にわたって管理する場合は、自分の財産と混在させないことを意識するとよいでしょう。

 

預かった「300万円」を自分のために使うとどうなる？ 「みなし贈与」や相続時の注意点

母親から預かった300万円ですが、管理方法や使い方を誤ってしまうと、思わぬ課税や親族間のトラブルに発展することがあります。

 

例えば、預かった300万円の中から、自分の個人的な用途でお金を使ってしまった場合です。一時的に自分のプライベートな買い物や株式の購入、車や不動産の購入などに充て、元の口座に戻さなかったとします。

 

この場合、たとえ親子間で「もらったわけではない」と思っていても、税務上は経済的な利益を受けたものと判断され、「みなし贈与」として贈与税の課税対象になってしまう可能性があります。やむを得ず個人的な目的に一時利用した場合は、必ず後から口座にお金を戻し、いつ何の目的で使ったのかを正確に記録に残しましょう。

 

また、親が死亡したときの扱いにも注意が必要です。親から資金を預かる際に「親が亡くなったとき、残ったお金は子どもにあげる」という取り決めをしていた場合、これは「死因贈与」となり、贈与税ではなく相続税の課税対象となります。

 

このケースでほかに相続人がいる場合は、そのお金が特別受益として扱われ、遺産分割の際に考慮されることがあります。その結果、相続人同士で認識の違いが生じ、トラブルにつながる可能性も考えられます。

 

税金の扱いや資金の管理方法について不明点や不安なことがある場合は、税理士などの専門家に相談するとよいでしょう。

 

母親の預金を安全に管理して介護費用に充てるために

高齢の母親の預金を自分の口座に移して管理する場合、単に預かっただけであれば原則として贈与税がかかることはありません。ただし、口座名義を変更したことで税務署から贈与を疑われる可能性を防ぐために、あらかじめ親子間で預り金である旨を記した覚書などを作成しておくことが重要です。

 

預かった300万円は母親の財産として管理し、税務上の問題や親族間の認識の違いが生じないよう、介護費用など必要な支出に充てていきましょう。

 

出典

国税庁 タックスアンサー（よくある税の質問） No.4402 贈与税がかかる場合

 

執筆者：FINANCIAL FIELD編集部

ファイナンシャルプランナー