テクマト Research Memo(8):現金及び現金同等物が過去最高水準に積み上がり、財務状況は健全性を維持
3. 財務状況と経営指標
テクマトリックス<3762>の2024年3月期第2四半期末の財務状況を見ると、資産合計は前期末比6,807百万円増加の72,498百万円となった。主な増減要因を見ると、流動資産は営業債権及びその他の債権が1,807百万円減少した一方で、現金及び現金同等物が2,809百万円増加したほか、前渡金が3,468百万円、前払保守料が1,278百万円それぞれ増加した。前渡金と前払保守料については、情報基盤事業やアプリケーション・サービス事業におけるサブスクリプション契約の増加が主な増加要因である。非流動資産では有形固定資産が140百万円減少し、無形資産が150百万円、その他の金融資産が355百万円それぞれ増加した。
負債合計は前期末比5,721百万円増加の47,495百万円となった。流動負債ではサブスクリプション契約の増加により契約負債が3,715百万円増加したほか、その他の金融負債が484百万円増加した。非流動負債ではリース負債が255百万円減少し、その他の金融負債が1,613百万円増加した。その他の金融負債の増加は、顧客との長期契約に伴い増加したものである。有利子負債は同100百万円減の770百万円と着実に減少した。資本合計は同1,085百万円増加の25,003百万円となった。利益剰余金が774百万円増加したことが主因だ。
経営指標を見ると、親会社所有者帰属持分比率は前期末比1.2ポイント低下の27.7%となったが、これは将来売上計上される契約負債が当該期間における利益増を上回るペースで拡大したことによる。ストック型ビジネスを展開する企業では契約負債は売上の先行指標ともなるため、こうした傾向はポジティブに捉えることができる。手元キャッシュが228億円と過去最高水準に積み上がり、有利子負債比率も3.8%と低水準にあることから財務内容は健全な状態にあると判断される。同社では潤沢な手元資金の使途について、株主還元だけでなく新規事業への投資費用やさらなる成長に向けたM&A並びに資本業務提携などに投下する意向である。
(執筆:フィスコ客員アナリスト 佐藤 譲)
<SI>
巨人秋広優人、DeNA京山将弥ら登録 中日土生翔太、DeNA中川颯ら抹消/2日公示
トランプ氏、元不倫相手への「口止め料」裁判有罪評決後の24時間で寄付金82億円集める
42歳MEGUMI、ヤンキー少女時代“衝撃の月収”に加藤浩次驚愕「高校生が?」
音楽ユニット・ツユ、6月のライブ2公演の中止を発表 メンバーの殺人未遂容疑での逮捕を受けて
【日本ハム】福島蓮が連敗止める 2日DeNA戦で交流戦初登板、プロ初勝利なるか
【日本ハム】新庄監督「いいね~最高」“高速きつねダンス”披露のDeNA桑原を大絶賛
「くみっきー」舟山久美子が第2子妊娠を公表「安定期に入ったのでだいぶおちついてます」
大谷翔平の左太もも裏打撲の影響「スイングする時には感じないとのこと」ロバーツ監督が明かす
レモンサワー60分550円で飲み放題!焼肉がたらふく食べれる焼肉屋オープン
RマドリードDFナチョとMFモドリッチ、クラブ史上最多タイトル獲得 欧州CL優勝で26個目
何があった!?「エアコン」が想定外の壊れ具合!投稿者に話を聞いた
柏原崇(45)現在を調べてみた結果、相変わらずかっこよすぎた!
大原櫻子、ガーシー暴露後初のSNS投稿に賛否の声「イメージ最悪になった」
「暴露します」松本人志飲み会参加セクシー女優「衝撃作」発売「言えなくてずっと溜めてた」
玉置浩二の妻、青田典子(53)の現在がとんでもない事になっていると話題に
浜崎あゆみ、子供の写真公開に疑いの声止まず「よそのお宅の子供?」
ユーチューバーもこう氏、元彼女・成海瑠奈について赤裸々告白
漫才師の今くるよさん死去 膵がんのため
大谷翔平被弾投手が悪態ついて退場処分!次打者フリーマンと対戦中に判定巡り塁審と口論
金正恩の妹・金与正関連のネタ投稿がTwitterで大量に出回る
何があった!?「エアコン」が想定外の壊れ具合!投稿者に話を聞いた
柏原崇(45)現在を調べてみた結果、相変わらずかっこよすぎた!
玉置浩二の妻、青田典子(53)の現在がとんでもない事になっていると話題に
ユーチューバーもこう氏、元彼女・成海瑠奈について赤裸々告白
元めちゃイケメンバーの三中元克(32)現在は何をしているのか調べてみた!
TikTokを賑わす「フエラムネごめんなサイダー味」がセブンイレブンで再販!じゅるるマスカットも買うなら今!
小倉優子、不自然な“二重ライン”にネット騒然「やっぱり整形?」
ガーシーが綾野剛のLINE公開でネット騒然「ショック」「すごいエンタメ」
岡本夏生(56)、1600日ぶりにブログを更新した現在が衝撃
大原櫻子、ガーシー暴露後初のSNS投稿に賛否の声「イメージ最悪になった」
巨人秋広優人、DeNA京山将弥ら登録 中日土生翔太、DeNA中川颯ら抹消/2日公示
トランプ氏、元不倫相手への「口止め料」裁判有罪評決後の24時間で寄付金82億円集める
42歳MEGUMI、ヤンキー少女時代“衝撃の月収”に加藤浩次驚愕「高校生が?」
音楽ユニット・ツユ、6月のライブ2公演の中止を発表 メンバーの殺人未遂容疑での逮捕を受けて
パリ五輪水球男子 吉川晃司が監督のドリームチームと14日壮行試合「この対戦から刺激をもらって」
【日本ハム】福島蓮が連敗止める 2日DeNA戦で交流戦初登板、プロ初勝利なるか
【日本ハム】新庄監督「いいね~最高」“高速きつねダンス”披露のDeNA桑原を大絶賛
「くみっきー」舟山久美子が第2子妊娠を公表「安定期に入ったのでだいぶおちついてます」
大谷翔平の左太もも裏打撲の影響「スイングする時には感じないとのこと」ロバーツ監督が明かす
RマドリードDFナチョとMFモドリッチ、クラブ史上最多タイトル獲得 欧州CL優勝で26個目