NSW Research Memo(6):財務の健全性・収益性が極めて高い
3. 財務状況と経営指標
2023年3月期末における資産合計は前期末比3,850百万円増の40,663百万円となった。これは主に、売掛金や商品、敷金・保証金、繰延税金資産、現金及び預金などが増加したことによる。負債合計は同487百万円増の10,784百万円となった。これは主に、未払法人税等、未払消費税等や賞与引当金などが減少する一方、買掛金や未払金などが増加したことによる。買掛金や未払金の増加は、事業活動の拡大に伴うものだ。純資産合計は、親会社株主に帰属する当期純利益の計上に伴い、同3,362百万円増の29, 878百万円となった。
以上の結果、流動比率(流動資産/流動負債)は前期末比17.8ポイント上昇の384.6%となり、短期的な支払い能力は極めて高い。また、固定比率(固定資産/自己資本)は同0.1 ポイント減少の33.4%であった。固定資産(設備投資等)の調達は返済期限のない株主資本で十分に賄われており、無借金経営を続けている。自己資本比率は73.5%と同1.4 ポイント上昇し、東証1部の情報・通信業の平均(2022年3月末平均31.4%)を大きく上回っていることから、財務の健全性は極めて高いと評価できる。同様に、同社のROEは14.5%、ROAは14.0%で、東証1部の情報・通信業平均の5.0%、3.9%を大きく上回っており、収益性も極めて高いと言える。
2023年3月期末における現金及び現金同等物の残高は、有形固定資産の取得や配当金の支払などの支出を営業活動の結果得られた資金で賄い、前期末比175百万円増の15,352百万円となった。
各キャッシュ・フローの状況を見ると、営業活動の結果得られた資金は1,998百万円(前期比1,734百万円の収入の減少)となった。これは主に、税金等調整前当期純利益の計上に対し、売上債権、棚卸資産、仕入債務などの増加に加え、法人税等の支払などがあったことによる。一方、投資活動の結果使用した資金は1,010百万円(同666百万円の支出の増加)となった。これは主に、有形固定資産の取得、敷金及び保証金の差入や長期前払費用の取得などの支出によるものである。さらに、財務活動の結果使用した資金は818百万円(同210百万円の支出の増加)となった。これは主に、配当金の支払によるものである。
(執筆:フィスコ客員アナリスト 国重 希)
<SI>
【西武】松井稼頭央監督が休養へ 渡辺久信GMが監督代行 26日のオリックス戦を最後に
永野芽郁、多忙過ぎて「仕事辞めたい」社長に直談判も引き留められず「そんな簡単に?」
永野芽郁、街中で“身バレ”寸前 まさかの方法で乗り切り「コントじゃん!」
【阪神】9回に追いつかれ延長戦で逆転負け 5カードぶり負け越しも首位キープで交流戦へ
【ソフトバンク】今季初同一カード3連敗 前カード33得点の打線沈黙「不敗神話」も途絶える
【阪神】珍しく円陣組んで巨人菅野のノーノー阻止 平田勝男ヘッドが6回攻撃前にナイン集める
舛添要一氏、フランス人女性は「デリカシーの質がぜんぜん違う」田嶋陽子氏と「ハゲ」巡り激論
【日本ハム】育成の孫易磊2回無安打0封「特別な感じ」初エスコンフィールドのマウンドに大興奮
【阪神】吉田沙保里が始球式でストライク投球「今までで一番良かった」連覇には「最後は気持ち」
【日本ハム】初登板初先発の柳川大晟、初勝利ならず 3回3失点降板「初回フォアボール力んだ」
何があった!?「エアコン」が想定外の壊れ具合!投稿者に話を聞いた
小倉優子、不自然な“二重ライン”にネット騒然「やっぱり整形?」
元めちゃイケメンバーの三中元克(32)現在は何をしているのか調べてみた!
トミーズ健、父が遺した口座解約で銀行とトラブルも…「真実」にガックリ
藤田ニコル「初めてした日」ゆうちゃみ「体位とかも全部」親に明かしたギャル的「性事情」に騒然
玉置浩二の妻、青田典子(53)の現在がとんでもない事になっていると話題に
ユーチューバーもこう氏、元彼女・成海瑠奈について赤裸々告白
田中美久、ビキニ姿でヒップラインと“美背中”大放出!美しすぎるにもほどがある
ガーシーが綾野剛のLINE公開でネット騒然「ショック」「すごいエンタメ」
人気芸人の14歳モデル長女”衝撃の可愛さ”に絶賛殺到「気絶しそう」「顔小さい」
何があった!?「エアコン」が想定外の壊れ具合!投稿者に話を聞いた
岡本夏生(56)、1600日ぶりにブログを更新した現在が衝撃
玉置浩二の妻、青田典子(53)の現在がとんでもない事になっていると話題に
ユーチューバーもこう氏、元彼女・成海瑠奈について赤裸々告白
元めちゃイケメンバーの三中元克(32)現在は何をしているのか調べてみた!
ヒカル、浮気相手とのLINE流出にドン引きの声「キモすぎる」「吐きそう」
TikTokを賑わす「フエラムネごめんなサイダー味」がセブンイレブンで再販!じゅるるマスカットも買うなら今!
ガーシーが綾野剛のLINE公開でネット騒然「ショック」「すごいエンタメ」
完全にダマされた! 『ラヴィット!』あのちゃん“事故レベル”大暴走は『水ダウ』遠隔操作のしわざだった ネットも納得
小倉優子、不自然な“二重ライン”にネット騒然「やっぱり整形?」
【西武】松井稼頭央監督が休養へ 渡辺久信GMが監督代行 26日のオリックス戦を最後に
永野芽郁、多忙過ぎて「仕事辞めたい」社長に直談判も引き留められず「そんな簡単に?」
永野芽郁、街中で“身バレ”寸前 まさかの方法で乗り切り「コントじゃん!」
【阪神】9回に追いつかれ延長戦で逆転負け 5カードぶり負け越しも首位キープで交流戦へ
舛添要一氏、フランス人女性は「デリカシーの質がぜんぜん違う」田嶋陽子氏と「ハゲ」巡り激論
【ソフトバンク】今季初同一カード3連敗 前カード33得点の打線沈黙「不敗神話」も途絶える
【阪神】珍しく円陣組んで巨人菅野のノーノー阻止 平田勝男ヘッドが6回攻撃前にナイン集める
【日本ハム】育成の孫易磊2回無安打0封「特別な感じ」初エスコンフィールドのマウンドに大興奮
【阪神】吉田沙保里が始球式でストライク投球「今までで一番良かった」連覇には「最後は気持ち」
【日本ハム】初登板初先発の柳川大晟、初勝利ならず 3回3失点降板「初回フォアボール力んだ」